单位缴15年社保与个人缴15年社保,到手养老金的差距竟然这么大?


公司缴15年社保与个人缴15年社保,

退休的时候,
到手的养老金有什么差距?
哪一种缴纳方式的养老金更高?
哪一种更划算?
下面就来好好聊一聊!

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  一般来说:企业缴纳社保15年和个人缴纳社保15年,退休后的养老金还是有一定差距的。


  除非缴费年限、缴费基数、退休时间地点等所有因素都一致,退休后的养老金才有可能一致,但是发生这种事件的概率的可能性微乎其微。


  大家可能会陷入一个误区——认为实际缴费年限相同,退休后的养老金就一定相同。


  这种想法是错误的。


  因为影响养老金的因素不止缴费年限一个,对于企业参保和个人参保来说,它们属于两种不同的缴费方式。


  造成差异的主要因素有3个:


  一是缴费基数;


  二是退休年龄;


  三是退休前上一年度全口径(或在岗)平均工资。



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企业缴纳社保和个人缴纳社保

缴费方式有哪些差异?


1)企业缴纳的社保属于城镇职工社保。
企业承担统筹部分费用(养老保险比例16%),个人承担个人部分费用(养老保险缴费比例为8%),由企业代扣代缴。
2)个人缴纳的社保分为两种,一是城镇职工社保;二是城乡居民社保。
个人可以选择按照灵活就业人员方式缴纳城镇职工社保,养老保险缴费比例20%(12%计入统筹账户,8%计入个人账户),按月缴费;
也可以选择缴纳城乡居民社保,按年缴费,缴费成本相对较低。
提醒:
■ 如果个人选择按照灵活就业人员方式缴纳社保,那么与企业参保缴纳的同属城镇职工社保。
但是,缴费成本要高于企业参保。
■ 如果个人选择参加城乡居民社保,那么与企业参保属于不同的社保缴费方式。
■ 但是,缴费成本要低于企业参保,相对来说,退休后的养老金也要低于企业参保人员。

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企业缴纳和个人缴纳社保

退休后的养老金差距有哪些?


(一)企业参保和个人参保缴纳的同为城镇职工社保
假设:有A、B、C、D四名职工,A职工属于企业参保,B、C、D职工属于个人参保(按灵活就业人员参保)。
四者缴费年限均为15年,15年的加权年均全口径平均工资为5000元
■A职工年均应付工资为5000元
■B职工选择按照年均缴费基数100%(5000元)档位缴纳社保
■C和D职工选择按照年均缴费基数60%(3000元)档位缴纳社保
■A、B、C职工50岁退休,D职工55岁退休,三者均在2020年满法定退休年龄,退休前上年度全口径平均工资为10000元。
A、B、C、D四名职工退休后的养老金为多少?


1)指标解释
(1)基本养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金(本案例中忽略过渡性养老金、个人账户利息、通货膨胀等因素);
(2)企业参保个人账户累计储存额=缴费基数*8%*12*缴费年限;
(3)个人缴费成本=缴费基数*选档比例*20%*12*缴费年限;
(4)企业参保回本时间=个人账户累计储存额/基本养老金/12;
(5)个人参保回本时间=个人缴费成本/基本养老金/12;
(6)50岁退休,个人账户养老金计发月数195个月;55岁退休,个人账户养老金计发月数为170个月。


2)测算分析
(1)A职工
养老金:
1500+369=1869元/月;
基本养老金:
10000*(1+1)/2*15*1%=1500元/月;
个人账户养老金:
5000*8%*100%*12*15/195=369元/月;
个人缴费成本:
5000*8%*12*15=72000元;
回本时间:
72000/1869/12=3.2年。
(2)B职工
养老金:
1500+369=1869元/月;
基本养老金:
10000*(1+1)/2*15*1%=1500元/月;
个人账户养老金:
5000*8%*100%*12*15/195=369元/月;
个人缴费成本:
5000*20%*100*12*15=180000元;
回本时间:
180000/1869/12=8年。
(3)C职工
养老金:
1200+222=1422元/月;
基本养老金:
10000*(1+0.6)/2*15*1%=1200元/月;
个人账户养老金:
5000*8%*60%*12*15/195=222元/月;
个人缴费成本:
5000*20%*60%*12*15=108000元;
回本时间:
108000/1422/12=6年。
(4)D职工
养老金:
1200+254=1454元/月;
基本养老金:
10000*(1+0.6)/2*15*1%=1200元/月;
个人账户养老金:
5000*8%*60%*12*15/170=254元/月;
个人缴费成本:
5000*20%*60%*12*15=108000元;
回本时间:
108000/1454/12=6年。
通过对A、B、C、D四名职工退休养老金的对比分析可知:
(1)A职工与B职工比较:
退休年龄相同,缴费年限相同,缴费基数相同,个人账户累计储存额等因素也相同,养老金均为1869元/月。但是,A职工回本时间3.2年,B职工回本时间为8年。
相对来说,B职工比A职工的缴费成本高了10.8万元(多承担了12%的养老统筹费用)。
(2)A职工与C职工比较:
退休年龄相同,缴费年限相同,缴费基数不同,个人账户累计储存额不同。
A职工比C职工每月养老金多447元。
A职工回本时间3.2年,C职工回本时间为6年。相对来说,A职工比C职工缴费成本少了3.6万元(多承担了12%的养老统筹费用)。
(3)A职工与D职工比较:
退休年龄不相同,缴费年限相同,缴费基数不同,个人账户累计储存额不同,A职工比D职工每月养老金多415元。
A职工回本时间3.2年,D职工回本时间为6年。
相对来说,A职工比D职工缴费成本少了3.6万元(多承担了12%的养老统筹费用)。而且,A职工比D职工早退休5年,多领5年养老金(共计11.21万元)。
(4)B职工和C职工相比:
退休年龄相同,缴费年限相同,缴费基数不同,个人账户累计储存额不同。B职工比C职工每月多447元,但是回本时间少了2年,缴费成本多了7.2万元。
(5)C职工和D职工相比:
退休年龄不同,缴费年限相同,缴费基数相同,个人账户累计储存额相同。C职工比D职工早退5年,多领8.5万元的养老金。


(二)企业参保为城镇职工社保,个人参保为城乡居民社保,差距有多大?
1)差距有多大:
根据2020年统计数据显示:城乡居民月均养老金约为152元,城镇职工月均养老金约为3100元,二者相差20倍。
2)产生差距的原因:
城乡居民养老保险按年缴费,最低100元/年,最高如北京9000元/年;额外还有政府的补贴,平均约100元/年;基础养老金方面,最低80元,最高如上海1100元。
整体来说,城乡居民社保缴费成本低;按照多缴多得的原则,相同缴费年限,一定要比城镇职工养老金低。

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  当缴费方式、缴费年限、缴费基数、个人账户累计储存额、退休年龄、退休城市、退休前上年度全口径平均工资相同时;


  企业参保和个人参保退休后的每月的养老金是一致的。


  企业参保和个人参保的主要差别:


  社保缴费比例不同,企业参保的员工,只需要缴纳个人部分即可;


  个人参保需要承担统筹和个人的全部费用,缴费成本高。


  另外,企业缴纳的是五险一金;个人主要缴纳的是养老保险和医疗保险,企业参保人享受的保险范围更高。


  那么选择什么样的方式缴纳好一些呢?


  如果说你在公司里面上班,由公司为你缴纳公司的部分,个人缴纳个人的部分;


  这种情况下你就选择公司缴纳就行了,因为公司为你缴纳,它能够为你分担一些负担。


  如果说你是自己全额承担您的社保缴费,那么建议你选择灵活就业方式更划算——但是有一个限定条件,就是必须是本地户口。


  也就是说,你只有在户口所在地才能够以灵活就业的方式申请社保缴纳。



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丨来源:网络

丨编辑:李文笛

丨责编:邓朝文

丨审核:王   耀

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